El sistema de cotización a la Seguridad Social de los autónomos, basado en los ingresos reales que estos han obtenido por tramos, se creó para asegurar la contribución de los trabajadores por cuenta ajena sea justa y ajustada a su capacidad económica.
El año 2026 será un periodo clave, ya que se consolidará el proceso de ajuste en el que la Seguridad social cotejará los ingresos reales declarados por Hacienda con las cuotas provisionales que el autónomo ha estado pagando a lo largo del año, que puede resultar en un reembolso a favor del autónomo en una obligación de pagar la diferencia.
Para que entiendas perfectamente como funciona, te explicaremos todo lo que debes saber sobre este mecanismo, así como los motivos por lo que sería mejor que contratases a una gestoría online para autónomos para llevarte todo este tema, mientras tú te centras en tu negocio.
¿Qué es la regularización de la cuota de autónomos?
Se trata de un proceso en el que la Seguridad Social revisa las cuotas que cada autónomo ha abonado a lo largo del año anterior, comparándolas con sus rendimientos netos reales declarados a Hacienda. Es decir, toma todas las cuotas de 2025.
Ahora bien, ¿qué es lo que puede pasar tras realizar esta regularización?
- Los que coticen por encima de lo que les corresponda, recibirán una devolución por la diferencia por parte de la Tesorería General de la Seguridad Social.
- Los que cotizasen por debajo, tendrán que abonar la parte correspondiente.
- En el caso de haber cotizado correctamente, no tendrá que hacer nada.
¿Cuánto se hace este proceso?
Es un proceso que se hace anualmente, es decir, la regularización de la cuota de autónomos del 2025 se hará en 2026, que es cuando la Agencia Tributaria tendrá acceso a todos los datos fiscales del año anterior.
En otras palabras, se esperan hasta que haya cerrado el ejercicio fiscal y recibir toda la documentación, cosa que suele ser a partir del mes de abril cuando los autónomos han presentado su declaración de la renta o el modelo 100, para cruzar la información de rendimientos netos.
¿Te afecta la regularización de la cuota de autónomos?
Es correcto, pues es un proceso que se realiza en todos los autónomos que estén dados de alta en el RETA durante el año 2025, y que tuvieron rendimientos económicos sujetos a la declaración de la Renta, es decir:
- Aquellos que han modificado su base de cotización en 2025 según estimaciones de ingresos.
- Los que mantuvieron la base mínima, pero sus ingresos fueron superiores a lo previsto.
- A los autónomos societarios, que sean colaboradores y profesionales que cotizan según el sistema de tramos.
Da igual las veces que hayas cambiado de tramo, la Seguridad Social sumará todas las bases de cotización de 2025 y las comparará con tus rendimientos anuales.
¿Cómo se calcula la regularización de la cuota de autónomos en 2026?
Es un proceso bastante sencillo:
Calculo del rendimiento neto anual
Se utiliza una fórmula bastante sencilla con la que se calcula el rendimiento anual: Ingresos declarados – Gastos deducibles – Reducciones.
Es decir, supongamos que ganaste 20.000 euros pero te dedujiste 4.000 euros. Entonces, tu rendimiento neto será de 16.000 euros.
Determinando el tramo de cotización
Una vez conocido tu rendimiento neto, se determina el tramo de cotización en el que estás a nivel de tus ingresos. Actualmente hay 15 tramos, con cuotas que pueden variar de 225 a 530 euros al mes según los rendimientos del autónomo.
Comparación de tu base real con la provisional
Esto es lo que hemos explicado antes: Se comparará si lo estás haciendo correctamente, para evitar un posible fraude.
Resultado de la regularización
Por último, se valorará si es necesario hacerte una devolución, porque pagaste más de lo que te correspondía o deberás pagar por lo has hecho menos.
¿Qué hacer una vez conocido el resultado?
Depende de la situación:
En el caso de que te salga a devolver
Aquí no tienes que hacer nada. Recibirás una notificación de que te ha salido a devolver y la Seguridad Social tendrá hasta 3 meses para hacer el ingreso.
En el caso de salir a pagar
Al igual que el anterior caso, recibirás una notificación pero en este caso te indicará el importe que debes abonar, y la fecha límite para ello que suele ser de unos 30 días naturales.
En el caso de no abonar la cuantía dentro del plazo, se aplicará un recargo del 20% y perderás el derecho a fraccionar el importe.
¿Por qué es mejor dejarlo todo en manos de una gestoría para autónomos?
Estar pendiente de todos los trámites burocráticos suele ser un quebradero de cabeza, y sobre todo cuando se tratan de procesos como estos.
Y es cierto que es un proceso automático que realiza la TGSS, no obstante, puede haber un error en el cálculo de la regularización de la cuota, y tu gestor podría evaluarlo para comprobar que toda la información es correcta o y si hay algún fallo que te pueda beneficiar, como eximirte de realizar el pago.
Además, el gestor tendrá toda la documentación de tu ejercicio fiscal, organizada y ordenada, estando siempre seguro que cumplirás con todas tus responsabilidades fiscales.