Decidir emprender un negocio no solo supone tener que saber dirigirlo y preocuparte por contrataciones y demás. Tendrás unas obligaciones fiscales que cumplir que serán ineludibles.
Sin embargo, la normativa evoluciona y cambia constantemente, hay plazos estrictos que cumplir y algunos impuestos pueden ser bastante complejos si no sabes como presentarlos o estás pendiente de los plazos. En pocas palabras, un solo error te puede llevar a sufrir una sanción.
Esta no solo implicará una pérdida económica directa, para solventarla, te robará tiempo y generará estrés hasta que tengas el veredicto por parte de los organismo pertinentes. Por ello, es por lo que deberías contar con una gestoría fiscal para pymes y autónomos para llevarte todo el tema fiscal de tu negocio, y evitar las sanciones de las que hablaremos a continuación.
¿Qué es una sanción fiscal?
Es una sanción administrativa y económica impuesta por la Agencia Tributaria (AEAT), o la autoridad fiscal autonómica, cuando una persona física (autónomos) o jurídica (empresa) incumple con una obligación tributaria que se encuentre estipulada en la Ley General Tributaria.
Explicándola de forma sencilla: Es una multa aplica como castigo por no haber complicado con unas obligaciones que la ley establece o por haberlo hecho incorrectamente.
¿Cuáles son las multas y sanciones fiscales más comunes?
Las multas y sanciones fiscales pueden venir de diferentes actuaciones por parte de la persona física o entidad jurídica, como:
Incumplimiento en la presentación fuera de plazo
Esta suele ser la más habitual, la cuál se produce cuando se presenta algún documento o impuesto fuera de la fecha límite, como por ejemplo, la declaración de IVA (modelo 303) o el modelo 130 que corresponde al IRPF.
En el caso de que la presentación tenga como resultado un ingreso a favor de Hacienda, se aplica un recargo por declaración extemporánea que puede aumentar el importe a pagar hasta un 15% según el tiempo de retraso. Posteriormente, además, puede implicar una sanción adicional que suele ser del 50% de la cantidad.
Es decir, que si debes abonar 400€ a Hacienda, y no presentas la documentación dentro de plazo y pagar lo que te corresponde, recibirás una notificación por la que debes abonar 400€ + 60€ por el retraso y otros 200€ en concepto de sanción.
Deducciones indebidas
Es normal que a la hora de hacer y presentar algunos impuestos se recurra a las deducciones para pagar menos, sobre todo a la hora de presentar el IVA trimestral o la declaración de la renta.
Sin embargo, hay algunos gastos que no entran dentro de los requisitos legales de deducibilidad como, por ejemplo, la reducción de gastos personales como si fueras profesional. En este caso, Hacienda exige el pago de la cantidad defraudada en una sanción que puede variar entre el 50-150% del importe incorrecto que te hayas deducido, dependiendo de la gravedad e intencionalidad percibida.
Errores documentales
Los autónomos y empresas tienen que cumplir lo que se conocen como errores formales, es decir, la presentación de varios modelos sobre las operaciones que han realizado, como el modelo 347 que hace referencia a las operaciones con terceros o sobre las facturas que han presentado.
Sin embargo, pueden cometerse algunos errores que Hacienda no dejará pasar, como facturas sin numeración, haber cobrado el IVA incorrectamente o no informar sobre algunas transacciones. En este caso, la sanción es una multa con una cuota fija, que puede oscilar entre 150 a 20.000 euros, por cada dato omitido o incorrecto. Las más graves son las referentes al incumplimiento del modelo 347.
Negarse a una inspección
En el caso de tener que realizar una inspección, el autónomo o el propietario de una empresa será informado mediante requerimientos, en los que deberá facilitar los libros de contabilidad o documentación pertinente de los últimos años de ejercicio.
En el caso de negarse, o no contar con la documentación requerida, se enfrentará a una de las sanciones más graves, pues se considera que la persona no está realizando una colaboración activa.
Gestor fiscal, tu escudo contra las sanciones
Cómo has podido comprobar, un solo error, hasta el más mínimo, puede desembocar en una cuantiosa multa, a la que no siempre podrás hacer frente.
Por esta razón, cuando tienes un negocio, ya sea una Pyme o un autónomo, es bueno dejar todo el apartado fiscal en manos de una gestoría, pues:
Cumple con los plazos
Las gestorías se ocupan de cumplir, rigurosamente, con los plazos de presentación de todos los impuestos (IVA, IRPF, Sociedades…) asegurando que se presentan correctamente para evitar recargos por extemporaneidad o por errores.
Blindaje de las deducciones y gastos
Las sanciones fiscales por sanciones indebidas son las más comunes, pero contando con un gestor fiscal, este te informará sobre que gastos son legalmente deducibles al 100% o de cuales podrías deducirte un porcentaje inferior, como por ejemplo el 50%.
Además, revisará toda la documentación que le presentes, asegurándose de que las facturas y tickets de gastos cumplen con los requisitos establecidos por ley. De este modo, tu contabilidad estará protegida en el caso de tener que pasar por una inspección.
Asesoramiento continuo
Ante cualquier duda, el gestor te asesorará y responderá todas tus preguntas. Además, te mantendrá al día de los cambios constantes sobre la ley normativa, como puede ser un cambio en la cuota a pagar, como actuar ante un requerimiento… En otras palabras, será como un intermediario entre tú y la Agencia Tributaria.
Apoyo ante una inspección
Aunque lleves toda la documentación correctamente, no es raro que Hacienda pueda solicitar una inspección para comprobar que todo se está haciendo correctamente.
En este caso no debes preocuparte, porque el asesor representará a tu negocio ante una inspección, manejando la comunicación, entregando la documentación y todas las argumentaciones legales.
Aviso ante posibles ayudas para tu negocio
Aparte de todo lo anterior, el gestor estará al tanto de todas las ayudas que salgan a lo largo del año, pudiendo notificarte en el caso de que te puedas beneficiar de alguna de ellas y cómo te afectarán fiscalmente en el futuro.