Cambiar el domicilio fiscal en Hacienda es un proceso esencial que todos los contribuyentes, ya sean personas físicas, profesionales autónomos o empresarios, deben realizar cuando su dirección experimenta algún cambio. Este deber va más allá del simple cumplimiento tributario, ya que implica mantener actualizada la información que la Administración Tributaria posee sobre el contribuyente.
Cumplir con esta obligación de manera oportuna y precisa no solo garantiza el cumplimiento normativo, sino que también contribuye a mantener una relación transparente y eficiente con las autoridades fiscales.
Si no sabes cómo hacerlo, en Gestión Asesora podemos ayudarte con los trámites del cambio de domicilio fiscal. Evita quebraderos de cabeza y asegúrate de cumplir con la normativa para evitar sorpresas desagradables.
¡Mantén informada a Hacienda!
¿Cuál es el domicilio fiscal?
Según declara Hacienda, el domicilio fiscal es “el lugar de localización del obligado tributario en sus relaciones con la Administración tributaria”. Pero, para establecer un domicilio fiscal, la Agencia Tributaria toma en cuenta los siguientes criterios
- Para las personas físicas: el domicilio fiscal será el lugar donde el contribuyente tenga su residencia habitual, es decir, el domicilio en el que resida más de la mitad del año.
- Para los autónomos: su dirección fiscal puede ser la misma donde lleven a cabo su actividad económica, siempre y cuando sea también el lugar donde gestionan administrativamente su negocio.
- Para empresas o sociedades: la ubicación del domicilio fiscal puede diferir del domicilio social (el lugar principal de operación del negocio). Es esencial considerar que el domicilio fiscal tiene que corresponder con el sitio donde se llevan a cabo las funciones de dirección y gestión administrativa de la empresa, independientemente de la ubicación física del lugar de operación.
¿Cuándo se ha de cambiar el domicilio fiscal?
El cambio de domicilio fiscal es algo que debemos comunicar obligatoriamente a Hacienda, ya que esto nos afectará al estar sujetos a los distintos tributos: IRPF, Impuesto sobre Sociedades, IBI, tasa de basuras…
La renta se divide en un tramo estatal y en otro autonómico. Por tanto, cambiar de domicilio fiscal implicará cambios a la hora de hacer la declaración de la renta, ya que impuestos como el de Sucesiones, Donaciones y Patrimonio o el IRPF, se pagan de distinta manera en una comunidad autónoma u otra.
Las situaciones en las que se debe comunicar a la Agencia Tributaria el cambio de domicilio fiscal son:
- Si has cambiado tu empadronamiento, es decir, te has registrado oficialmente en una nueva ciudad, la Agencia Tributaria considerará que tu residencia fiscal está en ese lugar. Esta afirmación puede ser verificada por Hacienda a través de tus recibos de servicios como agua, luz y energía.
- En el caso de mudarte de residencia habitual, Hacienda determinará tu domicilio fiscal según el lugar en el que hayas pasado la mayor parte del tiempo en el último año.
- Si vives en una comunidad diferente a la de tu familia, especialmente por razones laborales, y deseas declarar el domicilio fiscal donde reside tu familia, será necesario presentar una declaración conjunta de la renta. Esta decisión deberá ser evaluada cuidadosamente para determinar su conveniencia.
- En situaciones donde resides en una comunidad autónoma, pero trabajas en otra, para establecer tu domicilio fiscal se dará más importancia al lugar donde pasas la mayor cantidad de tiempo.
Plazo para hacer el cambio de domicilio fiscal
- Para empresarios y autónomos, en términos generales, es necesario presentar la declaración censal de modificación en un plazo de un mes, contado a partir del día siguiente al momento en que se produjo el cambio.
- Para personas físicas que no estén incluidas en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, el plazo para presentar el Modelo 030 se extiende a 3 meses a partir del momento en que se efectúa el cambio.
No obstante, si la presentación de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que corresponde después del cambio de domicilio concluye antes del vencimiento de esos 3 meses, la comunicación del cambio deberá realizarse a través del correspondiente modelo de autoliquidación de IRPF. Esto implica que el plazo para cambiar el domicilio fiscal en el contexto de la Renta es más amplio.
¿Cómo hacer el cambio de domicilio fiscal online?
Para cambiar el domicilio fiscal, existen distintos modelos tributarios:
- Modelo 030 para las personas físicas
- Modelo 037 (declaración censal simplificada) o bien el Modelo 036 (declaración censal normal) para las personas físicas profesionales (autónomos) y personas jurídicas o entidades, en función del caso. Habrá que presentarlo consignando en ambos casos la referencia catastral del inmueble en el que se ubique. Hacienda explica en qué casos hay que utilizar cada uno de estos modelos.
- Modelo 036 para las personas jurídicas o entidades no residentes no obligadas a disponer de un domicilio fiscal en España. Marcando la casilla ‘Domicilio social’, se puede comunicar un domicilio social en el extranjero, en caso de entidades constituidas en el extranjero.
Para modificar los datos referentes al domicilio fiscal, puedes seguir un procedimiento online, que es muy sencillo y completamente gratuito. Pero, para hacerlo, tienes que contar con la acreditación necesaria. También es posible realizar la consulta del domicilio fiscal en la Agencia Tributaria, así compruebas si el que consta corresponde con la realidad.
Pasos para realizar el cambio de domicilio fiscal online
- Accede a la web de la Agencia Tributaria y utiliza tu DNI electrónico, sistema Cl@ve o certificado electrónico para entrar. Desde la página principal, pincha en el botón ‘Área personal’ de la parte superior derecha y selecciona a continuación ‘Datos censales’. Llegado este punto tendrás que identificarte para acceder, aclarando que actúas en tu nombre y no en representación de terceros.
- Busca el apartado ‘Cambio de domicilio fiscal’. Una vez dentro de tu área personal, se desplegarán tus datos censales: pulsa sobre ‘Cambio de domicilio fiscal’.
- Ya solo falta actualizar la información en la pestaña que se abrirá a continuación y guardar los cambios al finalizar pulsando en el botón ‘Confirmar modificación’ que verás en la parte inferior.
- Asegúrate de recibir el justificante de la modificación de datos. Al confirmar el cambio deberá aparecer un justificante, que puedes descargar para mayor seguridad. Puedes acceder de nuevo a tus datos censales para comprobar que la modificación efectivamente se ha registrado.
Otras alternativas
Ten presente que, en caso de no contar con medios de identificación electrónica, existen 3 opciones más para hacer el cambio de domicilio fiscal:
- Una opción telemática conocida como el ‘Procedimiento extraordinario’ para presentar tu documentación de forma no presencial. En este proceso, se te pedirán ciertos datos identificativos alternativos.
- Tienes la posibilidad de solicitar una cita previa para llevar a cabo este trámite de manera presencial en la oficina de la Agencia Tributaria correspondiente a tu domicilio. Si lo prefieres, puedes descargar y completar el formulario tributario correspondiente antes de tu cita.
- Como tercera alternativa, también es posible realizar el cambio de domicilio por teléfono.
Conclusiones sobre el procedimiento para cambiar el domicilio fiscal
La Agencia Tributaria debe tener información siempre actualizada de los contribuyentes. Si has realizado un cambio de domicilio fiscal, debes informárselo, es una obligación. Para modificar estos datos, puedes hacer uso de distintos modelos tributarios, en función de cada caso. El procedimiento puede realizarse online, presencial o por teléfono.