La declaración de la renta para autónomos en 2025 es uno de los temas que más interesan a los trabajadores por cuenta propia en España. Aunque puede parecer compleja, conocer bien tus obligaciones, derechos y deducciones puede ayudarte a ahorrar tiempo y dinero, además de evitar sanciones.
Una de las principales diferencias con respecto a la declaración de la renta de un empleado, es que Hacienda no te prepara el borrador para que lo revises, firmes y se lo envíes. Esto puede contribuir a que lo veas muy complicado, pero con esta guía verás como no lo es tanto. Además, si necesitas la ayuda de un experto, puedes contar con el servicio de Gestoría y Asesoría Fiscal Online de Gestión Asesora, en el que nos preocupamos de hacer y presentar tu declaración de la renta.
En este artículo, vamos a resolver todas las dudas relacionadas con este trámite de los autónomos. Conocerás todas las particularidades de la declaración de la renta correspondiente al año 2024, que es la que se presenta en 2025, tales como qué modelo fiscal tienes que presentar, qué gastos puedes deducir, cómo calcular lo que vas a pagar…
¡Descubre en este post cómo ahorrar en tu renta!
¿Los autónomos tienen que hacer la declaración de la renta?
Sí, los autónomos tienen que hacer la declaración de la renta de manera obligatoria. A diferencia de algunos trabajadores asalariados que pueden estar exentos si no superan ciertos umbrales de ingresos, los autónomos están obligados a presentar la declaración de la renta cada año, independientemente de los ingresos obtenidos.
Esto se debe a que, al estar sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), deben declarar todos sus ingresos y gastos derivados de su actividad económica.
¿Todos los autónomos tienen que hacer la declaración de la renta?
Sí, todos los autónomos tienen que hacer la declaración de la renta. La Agencia Tributaria no hace distinciones según el volumen de ingresos, ya que desde el momento en que una persona se da de alta como autónomo, está obligada a declarar su actividad. Incluso si has tenido muy pocos ingresos o has estado dado de alta solo unos meses, es necesario presentar la declaración de la renta de los autónomos 2025.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que hasta el año 2023 solo estaban obligados a presentar la declaración de la renta los autónomos cuyos ingresos netos anuales fueran iguales o superiores a 1.000 euros. Esta situación cambió con la entrada en vigor, en enero de 2023, del nuevo sistema de cotización basado en los ingresos reales. Desde entonces, todos los trabajadores por cuenta propia deben presentarla, incluso si no han obtenido beneficios o si han registrado pérdidas a lo largo del año.
¿Cuál es el modelo de la declaración de la renta para autónomos?
El modelo que deben utilizar los autónomos para presentar la declaración de la renta es el Modelo 100. Este trámite se realiza de forma telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria (AEAT). Es el organismo responsable de gestionar y supervisar todo lo relacionado con los impuestos en España.
¿Cuándo hacen la declaración de la renta los autónomos?
La campaña de la renta para el ejercicio 2024, que se presenta en 2025, comenzará como cada año en abril y se extenderá hasta finales de junio. Las fechas concretas son las siguientes:
- Plazo general de presentación: Del 2 de abril al 30 de junio de 2025
- Si domicilias el pago (cargo en cuenta): Hasta el 25 de junio de 2025
Formas de presentar la declaración de la renta de los autónomos
- Por internet (sede electrónica de la AEAT):Desde el 2 de abril hasta el 30 de junio de 2025
- Por teléfono (plan “Le Llamamos”): A partir del 6 de mayo de 2025
- Presencialmente en oficinas de la Agencia Tributaria: Desde el 2 de junio de 2025
Es importante no dejarlo para el último momento, sobre todo si tienes que recopilar facturas, calcular gastos deducibles, o si necesitas ayuda de un asesor fiscal.
Requisitos para presentar por Internet
Necesitarás uno de los siguientes medios de identificación electrónica:
- Número de referencia
- Firma electrónica (certificado digital)
- DNI electrónico (DNIe)
- Cl@ve PIN (PIN 24 horas)
Todos deben estar reconocidos por la Agencia Tributaria.
¿Cuánto IRPF paga un autónomo?
La cantidad de IRPF que paga un autónomo en España no es fija, ya que depende de varios factores, principalmente de los ingresos netos (ingresos menos gastos deducibles). A continuación te explico más detalladamente estos factores:
Tipo de Actividad
Los autónomos tributan en la Declaración de la Renta (IRPF) como personas físicas, dentro del régimen de estimación directa (normal o simplificada) o módulos (para ciertos sectores). La actividad desarrollada generará un determinado volumen de ingresos y gastos. En estimación directa será necesario consignarlos todos, mientras que en módulos Hacienda ya establece distintos niveles de renta en función del tipo de negocio, su antigüedad, tamaño y características.
Tramos generales de IRPF en 2025
Esos tramos son progresivos, es decir, a medida que aumentan tus ingresos o tu renta, mayor es el porcentaje de IRPF que pagas. Los tramos del IRPF para la renta 2024 (la que presentas en 2025) son los siguientes:
- Desde 0 € hasta 12.450 €, el 19 %
- Desde 12.450 € hasta 20.199 €, del 24 %
- Desde 20.200 € hasta 35.199 €, del 30 %
- Desde 35.200 € hasta 59.999 €, del 37 %
- Desde 60.000 € hasta 299.999 €, del 45 %
- Más de 300.000 €, del 47 %
Comunidad autónoma de residencia
Existen ciertas diferencias de unas comunidades autónomas a otras en la parte de los tramos del IRPF correspondientes a las comunidades y en ciertas deducciones. El IRPF tiene dos componentes:
- Tramo estatal (común en toda España)
- Tramo autonómico (cada comunidad autónoma puede modificarlo)
¿Qué puede variar según la comunidad?
- Tipos impositivos autonómicos:
- Las comunidades pueden subir o bajar los porcentajes aplicados en los tramos.
Deducciones específicas:
Algunas ofrecen beneficios fiscales por vivienda habitual, familia numerosa, nacimiento de hijos, estudios, discapacidad, entre otros.
Otros tipos de ingresos en la declaración de la renta
La declaración del IRPF no solo incluye lo que ganas como autónomo, sino todos los ingresos que hayas obtenido a lo largo del año. Esto significa que Hacienda tendrá en cuenta:
- Rendimientos de actividades económicas: Lo que facturas como autónomo, restando los gastos deducibles.
- Rendimientos del trabajo: Salarios o sueldos obtenidos si también has trabajado por cuenta ajena.
- Rendimientos del capital mobiliario: Intereses de cuentas bancarias y depósitos. Dividendos de acciones o fondos de inversión
- Rendimientos del capital inmobiliario: Alquileres de viviendas o locales
- Ganancias y pérdidas patrimoniales: Por venta de acciones, inmuebles u otros bienes. Premios, herencias, criptomonedas, etc.
Todo este conjunto de ingresos se suma en la declaración anual y es lo que determina el total a tributar en función de los tramos del IRPF.
Tu situación personal y familiar
Reducciones y deducciones por el mantenimiento de hijos o mayores, compra de vivienda habitual, planes de pensiones, donativos, etc.
Gastos deducibles renta 2025 autónomos
Uno de los grandes beneficios de la declaración de la renta es que puedes deducirte una buena cantidad de gastos si trabajas por cuenta propia. Los gastos deducibles en la renta 2025 para autónomos incluyen, entre otros:
- Cuota de autónomos a la Seguridad Social.
- Alquiler de oficina o espacio de coworking.
- Suministros (agua, luz, internet, teléfono) si trabajas desde casa.
- Material de oficina y equipo informático.
- Software de gestión, licencias y suscripciones.
- Formación relacionada con la actividad profesional.
- Vehículo y transporte (si está afecto a la actividad).
- Dietas y viajes de trabajo.
Pero no todos los gastos pueden deducirse automáticamente. Tus gastos deben cumplir estos tres requisitos fundamentales para que Hacienda los acepte como deducibles:
- Estar vinculados a tu actividad. Es decir, que sean propios y necesarios para su desarrollo. Los gastos personales no son deducibles.
- Estar justificados. La factura es el documento prioritario para Hacienda. Aunque a veces no es suficiente. O no es posible: algunos gastos (pocos) son deducibles sin factura, como la cuota de autónomo o los intereses de un préstamo bancario.
- Estar registrados en tu contabilidad de autónomo. Con todos los detalles del gasto (nombre del proveedor, fecha del gasto, descripción, importe, impuestos como IVA o retenciones, etc.).
Cumpliendo con estos criterios, podrás aplicar correctamente las deducciones y ahorrar en tu declaración de la renta.
Dudas frecuentes a la hora de hacer la declaración de la renta autónomos 2025
¿Dónde poner la cotización de autónomos en la renta?
Una de las dudas más comunes es dónde poner la cotización de autónomos en la renta. Las cuotas que pagas a la Seguridad Social como autónomo se consideran gastos deducibles, y, por tanto, deben incluirse en la parte correspondiente de los rendimientos de actividades económicas.
Más concretamente, se incluyen dentro del apartado de “Gastos fiscalmente deducibles” del modelo de declaración. Si usas un programa de ayuda como Renta WEB o un simulador declaración renta autónomos, verás un campo específico para estos gastos.
¿Dónde se pone la cuota de autónomos en la renta?
La cuota de autónomos que pagas mes a mes a la Seguridad Social, también conocida como la cuota RETA, debe reflejarse en la declaración como un gasto. Esta cantidad se introduce en el apartado de rendimientos de actividades económicas en estimación directa.
Si te preguntas dónde se pone la cuota de autónomos en la renta, la respuesta es sencilla: en el campo específico de gastos deducibles por cotizaciones sociales.
¿En qué casilla de la renta se pone la cuota de autónomos?
La casilla de la renta donde se pone la cuota de autónomos puede variar ligeramente cada año. Para 2025, todavía no se ha publicado el número exacto de la casilla, pero tradicionalmente se encuentra en el apartado de “Gastos fiscalmente deducibles” de los rendimientos en estimación directa.
Una vez disponible el programa oficial de la Agencia Tributaria para 2025, será más fácil identificarla. Puedes buscarla fácilmente con el término “cotizaciones a la Seguridad Social” o consultarlo con Gestión Asesora.
Simulador declaración de la renta autónomos
La Agencia Tributaria suele publicar cada año un simulador de declaración de la renta que permite a los contribuyentes comprobar cómo les saldrá el resultado de su declaración: a pagar o a devolver.
El simulador declaración renta autónomos para 2025 estará disponible en la web de la Agencia Tributaria unas semanas antes del inicio oficial de la campaña. Este simulador es útil para:
- Calcular cuánto pagarás o cuánto te devolverán.
- Comprobar si has introducido correctamente tus datos.
- Detectar posibles errores o inconsistencias.
- Ver si estás aplicando bien las deducciones y reducciones.
Claves para hacer bien la declaración de la renta de los autónomos
A continuación, te dejamos una serie de recomendaciones que te ayudarán a presentar correctamente tu declaración:
- Ten al día tu contabilidad
Llevar una contabilidad ordenada y precisa te ahorrará muchos dolores de cabeza. Asegúrate de guardar todas las facturas emitidas y recibidas, justificantes de pagos y recibos de la Seguridad Social.
- Revisa tus gastos deducibles
No todos los gastos son deducibles. Consulta con un asesor fiscal qué gastos puedes incluir para que tu declaración sea lo más favorable posible.
- Utiliza el simulador de Hacienda
Antes de presentar tu declaración definitiva, utiliza el simulador declaración renta autónomos para comprobar los resultados y hacer ajustes si es necesario.
- Presenta dentro del plazo
Recuerda que presentar la declaración fuera de plazo puede acarrear recargos y sanciones. Apunta las fechas clave y preséntala con tiempo.
- Consulta en caso de duda
Si no estás seguro de cómo declarar ciertos ingresos o gastos, lo mejor es consultar con un asesor fiscal especializado en autónomos.
¿Qué pasa si no haces la declaración?
Si siendo autónomo no presentas la declaración, puedes enfrentarte a:
- Multas y recargos.
- Pérdida de derecho a devoluciones si te salía a devolver.
- Problemas legales y fiscales a largo plazo.
Por tanto, aunque creas que no te corresponde o que “no has ganado mucho”, los autónomos deben hacer la declaración de la renta siempre, sin excepción.
Declaración de la renta autónomos vs trabajadores por cuenta ajena
Una diferencia importante entre autónomos y asalariados es que los primeros no tienen un pagador que les retenga IRPF, por lo que deben calcular y pagar sus impuestos de forma trimestral (modelo 130, si aplica) y después regularizar en la declaración anual.Los asalariados, en cambio, suelen tener su IRPF ya retenido por la empresa, y su declaración suele ser más sencilla. Por eso, la declaración de la renta de los autónomos requiere más preparación y conocimiento.
Las principales diferencias son:
Obligación de declarar:
- Autónomos: Siempre deben declarar, independientemente de los ingresos.
- Trabajadores por cuenta ajena: Solo están obligados si superan ciertos umbrales (15.000 € o 22.000 € según casos).
Origen de los ingresos:
- Autónomos:Rendimientos de actividades económicas (facturación).
- Trabajadores por cuenta ajena:Rendimientos del trabajo (nómina).
Modelo de IRPF
- Autónomos:Calculan y pagan IRPF de forma trimestral (modelo 130).
- Trabajadores por cuenta ajena:La empresa retiene el IRPF en la nómina.
Gastos deducibles
- Autónomos:Sí, pueden deducir gastos relacionados con su actividad.
- Trabajadores por cuenta ajena:No, los asalariados no pueden deducir gastos personales.
Contabilidad
- Autónomos: Obligatoria (libros de ingresos, gastos, facturas, etc.).
- Trabajadores por cuenta ajena: No es necesaria (solo justificantes como el certificado de retenciones).
Deducciones y reducciones
- Autónomos:Deducción por gastos afectos a la actividad, inversiones, etc.
- Trabajadores por cuenta ajena: Solo deducciones personales y familiares generales.
Documentación necesaria
- Autónomos:Facturas emitidas y recibidas, libros contables, cuotas, etc.
- Trabajadores por cuenta ajena: Certificado de retenciones del empleador.